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年度内已预缴，年终汇算清缴后需退税2万元以上的企业需提供事务所出具的审核报告，以确认企业申请的退税金额正确。
企业所得税退税审核所需资料清单
资料类型
资 料 目 录 说 明
账
务
资
料
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12 发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
13 职工工资人数月明细单
资 料
14 营业执照、公司章程或协议
15
税务登记证、组织机构代码证书
国税、地税、质量
16 设立、变更验资报告、以前年度审计报告
17 纳税鉴定文件、减免税批复
国税、地税
18
财务会计制度及相关内部控制制度
19 股东会、董事会重大决议等文件
0 单位组织结构框架图
21 房屋租赁协议
相关收入、成本的重要合同
